原标题:一组数据告诉你过去五年中国经济发生了什么变化

中国宏观税负逐年下降

税收与每个人、每个企业的关系越来越密切。税收数据不仅反映了工薪阶层的收入变化，而且真实记录了企业的盈利能力。可以说直接反映了经济运行和商业运作。国家税务总局发布了一系列数据。现在我们来看看过去五年中国经济社会发展发生了哪些变化。

2.6万亿以上！这是今年政府工作报告公布的2020年减税减费成绩单，超过去年政府工作报告预测的2.5万亿元。

从2016年到2020年，我国新减税减费规模逐步扩大，2019年和2020年强度保持在2万亿元以上，5年累计规模超过7.6万亿元。而减税、减费规模增大，我国宏观税负逐年下降。

国家税务总局收入计划与会计司副司长赵:我们说宏观税负通常是指小口径的概念，即税收收入占经济总产出的比例，它通过税收分配反映政府部门在国民收入分配中的份额。宏观税负的下降反映了政府部门用自身收入的减少来换取企业和居民收入的增加。

数据显示，从2016年到2020年，中国宏观税负逐年下降。2019年和2020年，随着我国大规模减税、减费措施的实施，宏观税负基本保持每年降低1个百分点左右的水平，2020年降至15.2%，比“十二五”末2015年的18.13%低近3个百分点。

2021年，政府工作报告显示，市场主体恢复了活力，增强了活力，再次需要帮助。中国将实施新的结构性减税措施，将小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元。对年应纳税所得额低于100万元的小微企业和个体工商户，在现行优惠政策的基础上减半征收所得税。帮助小微企业重获活力。

厦大经济学院教授潘岳:减税、减费增加的现金流是对企业内源资本的有益补充，可以间接缓解一些融资难的问题，帮助很多中小企业渡过生存危机，重返工作岗位，有序恢复生产。

支持创新发展减税超过2.5万亿元

十三五五五年，用于支持科技创新的减税减费有多少？答案是2万亿以上。

2.54万亿！十三五期间，我国鼓励科技创新的税收政策积累了减税规模，年均增长28.5%。

哪些行业受益最大？毫无疑问是制造业和高科技服务业。数据显示，制造业、信息传输和信息技术服务业、科研和技术服务业占减税总额的近90%，其中集成电路和软件行业自2019年以来已减少1000多亿元。

税收优惠减轻了科技企业的负担，激发了创新活力。享受R&D费用加计扣除政策的企业数量从2015年的5.3万家增加到2019年的33.9万家，五年间增长5.4倍，减免税从725.7亿元增加到3552.1亿元，2020年达到3600亿元，年均增长37.8%。

国家税务总局收入计划与会计司副司长赵:扣除费用，是指企业的费用可以在实际应纳税所得额的基础上扣除。该政策鼓励企业通过积极的税收优惠增加对R&D的投资，增强企业的创新能力和创新活力，也有利于增强企业在创新中的主体地位，促进各种创新要素向企业集聚。

R&D费用的增加和扣除持续增加，有效激发了R&D企业的投资和创新活力。国家对研究和试验发展的投资从2015年的1.42万亿元增加到2020年的2.44万亿元，年均两位数增长，成为世界第二大R&D投资国。今年，根据政府工作报告，制造企业增加的扣除比例将进一步提高到100%，这将进一步帮助技术创新。

厦大经济学院教授潘岳:这项政策体现了政府对创新支出高的企业的税收优惠，无疑会激发制造业的创新热情，加大企业的创新力度。这不仅符合中国当前从高速增长向高质量发展转变的战略部署，也是促进中国制造业可持续发展的必然要求。

扶贫减税规模年均增长30.6%

除了支持创新之外，还有大量减税措施被用来解决贫困问题。数据显示，“十三五”期间，我国扶贫减税规模年均增长30%以上。

“十三五”期间，中国针对异地扶贫搬迁、贫困人口就业、扶贫捐赠等扶贫重点领域和关键环节，不断加大税收政策支持力度，扶贫税收优惠政策额度从2015年的263亿元增加到2019年的742亿元，2020年达到1022亿元，年均增长30.6%。

减税、减费对解决贫困有什么作用？增值税发票数据显示，2016年至2020年，832家脱帽贫困县企业销售收入保持快速增长，年均增长14.6%。其中，2019年增速上升至18.7%，尽管受到新冠肺炎疫情的影响，但2020年仍保持在15.9%的水平，比全国企业平均水平高出9.9个百分点，反映了脱帽贫困县企业的良好发展趋势。

国家税务总局收入计划与会计司副司长赵:税收数据显示，2020年扶贫产品销售收入同比增长32.9%，明显高于全国企业6%的平均增长水平。消费扶贫可以极大地促进贫困地区产品的销售，稳步增加贫困人口的收入。

第三产业制造业的民营经济发展迅速

谈完减税、减费，我们再来看看税收反映出的中国宏观经济的变化。

税收数据显示，“十三五”期间，我国税收的产业结构持续调整，税收在第三产业中的比重稳步上升，制造业持续增长和发展，民营经济快速发展。

根据税收数据，“十三五”期间，随着我国经济发展质量的不断提高和产业结构的不断优化，第三产业税收在国家税收中的比重稳步上升，从2016年的56.5%上升到2020年的58.1%，比“十二五”(2015年)末高3.3个百分点。

国家税务总局收入计划与核算司副司长赵:“十三五”期间，新动能也加速增长，也成为新的税收增长点。从信息传输、软件和信息技术服务来看，其销售收入每年增长21.2%，税收每年增长12.5%。

从行业来看，增值税发票数据显示，十三五期间，我国制造业持续增长发展，全国范围内制造企业销售收入年均增长11.2%。其中，高科技制造业发展突出，销售收入增长一倍以上，年均增长15.1%。

从经济类型来看，国家税务总局的数据显示，“十三五”期间，民营经济发展迅速，民营经济新增涉税市场主体5600万个，占新增涉税市场主体总数的97.5%。

2016年至2020年，民营经济销售收入年均增长17.7%，比全国整体水平高1.5个百分点。税收贡献也在增加。2020年，民营经济缴纳的税收占国家税收的60.1%，成为稳定国家税收的重要支撑。

国家税务总局收入计划与会计司副司长赵:“十三五”期间，民营高新技术企业数量占全国高新技术企业的92.4%，民营高新技术企业销售收入从2016年的64.2%增长到2020年的70%。

中国出口退税已超过7万亿元

为了进一步对外开放，稳定外贸基本态势，“十三五”期间，我国出口退税总额从2016年的11742亿元增加到2020年的14549亿元，年均增长2.6%。五年累计出口退税7.07万亿元，有效降低外贸企业成本，促进外贸出口稳定增长。同时，退税流程不断简化，出口退税进度不断加快。我国正常出口退税平均办理时间从2018年的13个工作日减少到2019年的10个工作日，再减少到2020年的8个工作日，缓解了企业占用资金的压力。

支持绿色发展，不断完善绿色税收体系

十三五期间，中国生态环境明显改善。绿色税收制度在促进绿色发展方面发挥着重要作用。

据了解，2016年7月，我国资源税从价征收改革全面推进，建立了税收收入与资源价格的直接联动机制，以更好地发挥税收调节功能，促进资源的合理开发和可持续利用。十三五期间，资源税收入7509亿元，比十二五期间增长62.3%。

值得一提的是，水资源税费改革优化了用水结构，有效抑制了地下水超采。2020年，北京、河北等10个试点省份的地下水使用比例为33.5%，比改革前2016年的41.5%低8个百分点。

我们来看看2018年新征收的环保税。2018-2020年，环境保护税累计税收631.53亿元。2020年，缴纳环保税的纳税人的主要大气污染物二氧化硫和氮氧化物的排放量比改革前的2017年分别减少42.5%和28.7%；主要水污染物化学需氧量(COD)和氨氮排放量分别比改革前的2017年下降54.5%和35%。

国家税务总局税务研究所研究员李平:目前，我国建立了以环境保护税为主体的绿色税收体系，发挥反向约束和正向激励机制的作用，迫使企业改造节能减排技术，推动绿色低碳循环发展。

主编:朱